जैसे किसी स्कूल की रिपोर्ट कार्ड, अकादमिक वर्ष के दौरान अलग-अलग शिक्षकों द्वारा पढ़ाए जाने वाले विभिन्न विषयों की अलग-अलग परीक्षाओं में किसी बच्चे के अंक दिखाती है, उसी तरह संयुक्त अकाउंट स्टेटमेंट (CAS) एक भौतिक विवरण होता है जो एक महीने के दौरान निवेशक द्वारा अलग-अलग म्यूचुअल फंड्स में की गई सभी वित्तीय ट्रांज़ैक्शन्स को कैप्चर करता है। अगर आपने तीन अलग-अलग फंड्स में निवेश किया है, तो खरीद, रिडेम्प्शन, स्विचेज़, SIPs/STPs/SWPs, डिविडेंड भुगतान/डिविडेंड का पुनः निवेश जैसी सभी वित्तीय ट्रांज़ैक्शन्स कैप्चर की जाती हैं।
CAS किसी PAN से लिंक किए गए अलग-अलग पोर्टफोलियो के ओपनिंग और क्लोज़िंग बैलेंस को भी कैप्चर करती है। हालाँकि, गैर-वित्तीय ट्रांज़ैक्शन्स, जैसे बैंक विवरण, पते, नामांकित व्यक्तियों आदि में बदलाव, CAS में कैप्चर नहीं की जातीं। CAS न केवल अलग-अलग फंड हाउसों की मासिक वित्तीय ट्रांज़ैक्शन्स को कैप्चर करती है, बल्कि वह डीमैट मोड में रखी अन्य सिक्योरिटीज़ (प्रतिभूतियों) में ट्रांज़ैक्शन्स को भी कैप्चर करती है। इसका मतलब है कि स्टॉक-संबंधी ट्रांज़ैक्शन्स भी CAS में कैप्चर की जाती हैं।
इसलिए, CAS सचमुच आपके वित्तीय निवेश से जुड़ी सभी ट्रांज़ैक्शन्स का संयुक्त ब्यौरा है। CAS हर महीने जनरेट होती है और अगले महीने की 10 तारीख़ को निवेशकों को ईमेल द्वारा भेजी जाती है। CAS विशिष्ट PAN धारकों के लिए जनरेट की जाती है और इसलिए यह विशेष PAN से संबंधित सभी वित्तीय ट्रांज़ैक्शन्स को कैप्चर करती है। अगर किसी महीने में PAN धारक द्वारा कोई वित्तीय ट्रांज़ैक्शन नहीं की गई है, तो CAS जनरेट नहीं होती।
