മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകളിലെ നികുതി ചുമത്തൽ നിയമങ്ങളും സൂചനകളും എന്തൊക്കെയാണ്?

• നികുതി നിരക്കുകൾ:
  • ഷോർട്ട്-ടേം ക്യാപിറ്റൽ ഗെയിൻസ് (STCG): 20%
  • ലോംഗ്-ടേം ക്യാപിറ്റൽ ഗെയിൻസ് (LTCG): 1.25 ലക്ഷം രൂപ വരെയുള്ള നേട്ടങ്ങളെ ഒഴിവാക്കിയിരിക്കുന്നു; അതിനു മുകളിലുള്ള തുകയ്ക്ക് 12.5% നികുതി ഈടാക്കുന്നു    

ഇക്വിറ്റി ഇതര ഫണ്ടുകൾ (ഡെറ്റ് ഫണ്ടുകൾ):

• ഹോൾഡിംഗ് കാലയളവ്:
  • 36 മാസത്തിൽ താഴെ: ഹ്രസ്വകാലം
  • 36 മാസമോ അതിൽ കൂടുതലോ: ദീർഘകാലം
• നികുതി നിരക്കുകൾ:
  • ഹ്രസ്വകാല ക്യാപിറ്റൽ ഗെയിനുകൾ: വ്യക്തിയുടെ ആദായനികുതി സ്ലാബ് അനുസരിച്ച് നികുതി ഈടാക്കുന്നു.
  • ദീർഘകാല ക്യാപിറ്റൽ ഗെയിനുകൾ: ഇൻഡെക്സേഷൻ ബെനിഫിറ്റുകളോടെ 12.5%.

ഏറ്റവും പുതിയ ചട്ടങ്ങൾ അനുസരിച്ച് നികുതി നിരക്കുകളും ഹോൾഡിംഗ് കാലയളവുകളും അപ്‌ഡേറ്റ് ചെയ്തിട്ടുണ്ട് എന്നത് ശ്രദ്ധിക്കേണ്ടത് പ്രധാനമാണ്. ഉദാഹരണത്തിന്, ഇക്വിറ്റി ഫണ്ടുകളുടെ LTCG നികുതി നിരക്ക് 10% ൽ നിന്ന് 12.5% ആയും ഇളവ് പരിധി 1 ലക്ഷം രൂപയിൽ നിന്ന് 1.25 ലക്ഷം രൂപയായും ഉയർത്തിയിട്ടുണ്ട്. അതുപോലെ, ഇക്വിറ്റി ഫണ്ടുകളുടെ STCG നികുതി നിരക്ക് 15% ൽ നിന്ന് 20% ആയി ഉയർത്തിയിട്ടുണ്ട്. 2018 ജനുവരി 31-ന് ശേഷം നടത്തിയ എല്ലാ നിക്ഷേപങ്ങൾക്കും ഈ മാറ്റങ്ങൾ ബാധകമാണ്.

ഇക്വിറ്റി ഇതര ഫണ്ടുകൾക്ക്, LTCG നികുതി നിരക്ക് 20%-ൽ നിന്ന് 12.5% ആയി കുറച്ചിട്ടുണ്ട്, കൂടാതെ ഇൻഡെക്സേഷൻ ആനുകൂല്യങ്ങൾ തുടർന്നും ബാധകമാണ്. 36 മാസത്തിൽ താഴെയുള്ള ഹോൾഡിംഗുകളിലെ ലാഭം STCG നികുതിക്ക് വിധേയമാണ്, അതിന് വ്യക്തിയുടെ ആദായനികുതി സ്ലാബ് അനുസരിച്ച് നികുതി ചുമത്തുന്നു.

മ്യൂച്വൽ ഫണ്ട് നിക്ഷേപങ്ങളുമായി ബന്ധപ്പെട്ട സാമ്പത്തിക തീരുമാനങ്ങൾ എടുക്കുമ്പോൾ നിക്ഷേപകർ നികുതിയുമായി ബന്ധപ്പെട്ട ഈ പുതുക്കിയ കാര്യങ്ങൾ പരിഗണിക്കണം. ഈ മാറ്റങ്ങൾ വ്യക്തിഗത നിക്ഷേപ പോർട്ട്‌ഫോളിയോകളെ എങ്ങനെ ബാധിച്ചേക്കാമെന്ന് മനസിലാക്കാൻ ഒരു ടാക്സ് പ്രൊഫഷണലുമായോ അല്ലെങ്കിൽ സാമ്പത്തിക ഉപദേഷ്ടാവുമായോ കൂടിയാലോചിക്കുന്നത് നല്ലതാണ്.

നിരാകരണം: മ്യൂച്ച്വൽ ഫണ്ട് നിക്ഷേപങ്ങൾ വിപണിയിലെ നഷ്ട സാധ്യതകൾക്ക് വിധേയമാണ്, സ്കീം സംബന്ധിച്ചുള്ള എല്ലാ രേഖകളും ശ്രദ്ധാപൂർവ്വം വായിക്കുക. സ്കീമുകളുടെ നെറ്റ് അസറ്റ് വാല്യുകൾക്ക് (NAVs) വിപണിയുടെ അവസ്ഥകളെ അടിസ്ഥാനമാക്കി ഏറ്റക്കുറച്ചിലുകൾ ഉണ്ടായേക്കാം.